O que são ganhos de capital?
Quando você vende um ativo ou investimento por mais do que você o comprou, você tem um ganho de capital. Digamos que você comprou US $ 1.000 em ações e depois vendeu suas ações por US $ 1.500 dois anos depois. Nesse caso, você tem um ganho de capital de US $ 500. Por outro lado, quando seus ativos se depreciam em valor e você os vende para menos do que você comprou, você tem uma perda de capital.
Ganhos e perdas de capital podem ocorrer com muitos tipos de investimentos e propriedades, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, Fundos negociados em bolsa (ETFs)propriedades de aluguel, chalés e ativos de negócios. Os ganhos e perdas de capital geralmente não se aplicam a propriedades de uso pessoal, onde o valor geralmente diminui ao longo do tempo, como carros e barcos. Pode haver exceções para propriedades de uso pessoal, como moedas raras ou carros coletores. O imposto sobre ganhos de capital não se aplica a imóveis que se qualificam como sua residência principal para todos os anos em que você o possuía.
Como os ganhos de capital são tributados no Canadá?
Os ganhos de capital são frequentemente considerados uma forma de “renda passiva”. No entanto, eles são tributados de maneira diferente de outras fontes de renda passivas, como receita de juros, dividendos canadenses e dividendos estrangeiros. Eles também são tributados de maneira diferente da renda do emprego, devido ao que é conhecido como taxa de inclusão de ganhos de capital. Nesse sentido, os ganhos de capital são únicos.
A primeira coisa a saber é que os ganhos de capital são adicionados à sua renda para o ano fiscal em que são ganhos – assim como a renda do emprego. Enquanto o ganho não for realizado “, o que significa que o ativo permanece em sua posse, você não precisa pagar impostos sobre ele. Portanto, os ganhos de capital podem ser adiados mais facilmente do que outras fontes de renda passiva. A diferença é que, diferentemente da receita do emprego, que é totalmente tributável, apenas uma parte de um ganho de capital é realmente tributada. Veremos mais de perto as novas taxas em um momento.
O segundo fator que determina o imposto pago sobre um ganho de capital é a sua renda total para o ano. Nesse sentido, você poderia dizer que os ganhos de capital são comparáveis à receita regular de emprego. À medida que você obtém mais renda, você aumenta ainda mais os escalões federais e provinciais/territoriais do Canadá – também conhecidos como taxas de imposto marginal. Sua taxa de imposto marginal refere -se à taxa na qual seu próximo dólar ganho será tributado, de acordo com esses colchetes.
Sob o sistema tributário progressivo do Canadá, os indivíduos são tributados a taxas diferentes, se a renda é de ganhos de capital ou emprego. Isso significa que não há uma única “taxa de imposto sobre ganhos de capital” no Canadá, porque sua taxa depende de quanto você ganha naquele ano.
Para saber quanto você deve em impostos sobre ganhos de capital, você deve descobrir sua renda total para o ano, seu faixas fiscais federais e provinciais/territoriaise sua taxa de inclusão de ganhos de capital.
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Qual é a taxa de inclusão de ganhos de capital?
Anteriormente, o Canadá tinha uma única taxa de inclusão de ganhos de capital de 50%. Essa taxa aplicada a indivíduos, relações de confiança e corporações. Essa situação mudou em 25 de junho de 2024, quando o governo federal aumentou a taxa de inclusão para indivíduos – em alguns casos – bem como para relações de confiança e empresas em todos os casos. A partir de 25 de junho de 2024, a taxa de inclusão para indivíduos é metade (50%) nos primeiros US $ 250.000 de um ganho de capital e dois terços (66,67%) em qualquer parte que exceda US $ 250.000. A taxa de inclusão para empresas e relações de confiança é de dois terços (66,67%) em todos os ganhos de capital.
