O que você reivindica? Renda de aluguel ou renda comercial?
Quando você obtém renda com o aluguel de uma casa, apartamento, condomínio ou outra propriedade, você relatará o lucro bruto e líquido na declaração de imposto T1 usando Formulário T776 (Declaração de aluguel imobiliário). Mas, às vezes o T2125 (Declaração de receita e despesas comerciais) pode ser usada se você for considerado “nos negócios”, em vez de possuir um ativo do qual você deriva “renda da propriedade”.
Qual você deve reivindicar? É uma linha tênue.
Em geral, porém, quanto mais serviços prestados (serviços de diretoria e hospedagem, segurança e limpeza, e assim por diante), maior a probabilidade de você estar em “negócios”. Como alternativa, se você fornecer apenas serviços básicos, como calor, luz, estacionamento e lavanderia, estará relatando renda de aluguel em vez de receita comercial.
Quais são as regras para as principais residências?
A residência principal é o lugar que você mora – o que você chama de lar. Existem regras importantes a seguir quando você aluga uma parte da sua residência principal. Se não houver expectativa de lucro – diga que você aluga seu filho que faz 18 anos e começa a contribuir para a sala e o conselho -, não há necessidade de relatar a renda, pois qualquer perda não será dedutível.
No entanto, onde há um potencial de lucro, é necessário relatórios de impostos, porque você está cobrando preços justos de mercado pelo aluguel. Isso pode acontecer se você alugar uma suíte no porão para um estudante universitário, por exemplo. Cubro outras armadilhas fiscais para os locatários da residência principal abaixo.
Mantenha simples: use o ano civil para relatar a receita do aluguel
Os empresários podem escolher um período fiscal não-calendário para relatar sua receita comercial. Os proprietários de imóveis de aluguel devem denunciar sua receita líquida de aluguel no ano civil – em janeiro a dezembro – cada ano. No primeiro ano de aluguel, receitas e despesas são relatadas apenas para o período de aluguel.
Planejamento de aposentadoria com renda de aluguel
É importante saber que a renda líquida de aluguel (receita de aluguel menos despesas de aluguel) se qualifica como renda auferida para fins de fazer uma contribuição para um Plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP). No entanto, a renda líquida de aluguel não se qualificará para fins de fazer Plano de pensão do Canadá (CPP) Contribuições, a menos que a receita seja reclassificada como receita comercial pela Agência de Receita do Canadá (CRA). Observe que “a renda líquida dos negócios” também é “renda auferida” para fins de fazer um Contribuição do RRSP.
O que é dedutível para sua declaração de imposto de renda com receita de uma propriedade de aluguel?
Taxas contábeis e legais, publicidade para locatários residenciais, subsídios de custo de capital (uma dedução calculada para a depreciação de ativos comerciais), escritório em casa, seguro, juros, impostos sobre a propriedade, serviços públicos, manutenção e reparos e, em alguns casos, as despesas de viagem são consideráveis. Muitas dessas despesas vêm com nuances especiais. Portanto, verifique com seu contador para ter certeza do que você pode reivindicar como dedutível para sua propriedade de aluguel.
